專線物流的財(cái)務(wù)管理一直是小微物流公司的痛點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員專業(yè)度較低，公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，專業(yè)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容又不切合物流公司的實(shí)際業(yè)務(wù)特點(diǎn)，起不到實(shí)際應(yīng)用的良好效果。很多物流公司的財(cái)務(wù)人員不但賬目管理不完善，更少有對(duì)公司的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行有效分析并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理提出合理化建議。

　　所以作為專線物流，必須要讓財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)的學(xué)習(xí)物流基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)，了解專線物流公司財(cái)務(wù)管理模式，明確物流公司財(cái)務(wù)管理崗位的職責(zé)和工作內(nèi)容，學(xué)習(xí)專線物流公司財(cái)務(wù)管理流程和規(guī)范的建賬、記賬、對(duì)賬、結(jié)賬方法;掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、成本費(fèi)用的管控技能，學(xué)習(xí)和掌握會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法和進(jìn)行公司財(cái)務(wù)狀況分析的知識(shí)，全面提升物流公司財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和能力，規(guī)范專線物流公司的財(cái)務(wù)管理。

　　一、專線物流財(cái)務(wù)管理的要點(diǎn)

　　1、對(duì)于專線物流的經(jīng)營(yíng)管理來說，業(yè)務(wù)是基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)是核心、管理是根本，一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須圍繞著這三個(gè)要點(diǎn)來展開和進(jìn)行。

　　2、必須保證財(cái)務(wù)流程與業(yè)務(wù)流程的同步，任何的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，只要發(fā)生了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變動(dòng)，必須即時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)變動(dòng)的財(cái)務(wù)和賬務(wù)處理，保證財(cái)務(wù)流程與業(yè)務(wù)流程的同步，才能保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和正確性，否則就無法得出一本“真賬”。同時(shí)才會(huì)使管理及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

　　3、必須建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理體系，保持健康的財(cái)務(wù)狀況，要具備透過財(cái)務(wù)信息有效把控業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　4、專線物流財(cái)務(wù)管理要著重做好資金管理， 應(yīng)收應(yīng)付賬款的管理，成本費(fèi)用的管控，與分公司的對(duì)賬管理、客戶的對(duì)賬管理及與大車司機(jī)的對(duì)賬管理，要完善財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理作出合理化的建議。

　　二、專線物流內(nèi)部帳務(wù)管理的要點(diǎn)

　　1、現(xiàn)金與銀行存款管理

　　2、應(yīng)收賬款管理(運(yùn)費(fèi)、代收款、回單、月結(jié)結(jié)算、其它應(yīng)收款)

　　3、回單管理(簽收、核對(duì)、交接、結(jié)算)

　　4、應(yīng)付帳款管理(代收款返還、回付司機(jī)運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、其它應(yīng)付款)

　　5、成本費(fèi)用管理(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其它業(yè)務(wù)成本)

　　6、對(duì)賬管理(日對(duì)、月對(duì)、年終結(jié)算)

　　分公司對(duì)賬--到付運(yùn)費(fèi)、代收款、回單、中轉(zhuǎn)費(fèi)、送貨費(fèi)、裝卸費(fèi)、叉車費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、貨損

　　客戶對(duì)賬--代收款、回單結(jié)算、運(yùn)費(fèi)結(jié)算

　　司機(jī)對(duì)賬--回付運(yùn)費(fèi)、貨損、保險(xiǎn)

　　7、庫(kù)存貨物動(dòng)態(tài)管理(總公司、分公司庫(kù)存貨物狀況及款項(xiàng)核計(jì))

　　8、財(cái)務(wù)控制(成本費(fèi)用的合理控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控)

　　9、內(nèi)部核算

　　10、管好“四本帳”(總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬)

　　三、專線物流應(yīng)收賬款的管理

四、專線物流公司與分公司對(duì)賬管理要點(diǎn)

　　合作分公司：只是核對(duì)、核實(shí)、核算業(yè)務(wù)中發(fā)生的費(fèi)用及對(duì)其合理性進(jìn)行管理。

　　自營(yíng)分公司：不但要核對(duì)、核實(shí)、核算業(yè)務(wù)中所發(fā)生的費(fèi)用，還要對(duì)其合理性進(jìn)行進(jìn)一步的管控，并且還要對(duì)其它日常費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督與管理。

　　1、核實(shí)大票的執(zhí)行情況、確認(rèn)大票的正確性、準(zhǔn)確性(與客服部門協(xié)調(diào)配合)重點(diǎn)關(guān)注合同訂單的更改：

　　(1)運(yùn)費(fèi)結(jié)算方式與金額的改動(dòng)

　　(2)送貨方式的改動(dòng)

　　(3)送貨地址的改動(dòng)

　　(4)代收款及金額的改動(dòng)

　　(5)與承運(yùn)司機(jī)的結(jié)算方式及金額的改動(dòng)

　　各項(xiàng)費(fèi)用的核實(shí)與確認(rèn)：

　　分公司的服務(wù)費(fèi)、裝卸費(fèi)、叉車費(fèi)、中轉(zhuǎn)費(fèi)、送貨費(fèi)、貨損貨差責(zé)任的確定與數(shù)額的核實(shí)。

　　2、非常重要的代收款與回單的核對(duì)及管理：代收款及時(shí)回收與返還，回單的正確簽收、交接與結(jié)算。

　　3、核實(shí)最終結(jié)算結(jié)果：

　　(1)應(yīng)繳款確認(rèn)

　　(2)催繳---自營(yíng)分公司必須在每天業(yè)務(wù)結(jié)算后將當(dāng)日收入現(xiàn)金存入總公司銀行賬戶

　　(3)按要求催繳分公司應(yīng)繳款項(xiàng)，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　(4)按要求定期與分公司結(jié)賬

　　五、專線物流公司對(duì)賬管理中需要注意的幾個(gè)問題

　　1、大票的準(zhǔn)確性

　　(1)大票是物流公司財(cái)務(wù)對(duì)賬的重要依據(jù)，每票碼單的后面必須附上全部小單，原始回單一定要復(fù)印附上。普通回單可以由負(fù)責(zé)回單管理的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行自備簽收單的填寫與交接結(jié)算。

　　(2)大票準(zhǔn)確性是財(cái)務(wù)對(duì)賬準(zhǔn)確性的保障

　　(3)業(yè)務(wù)部門必須保證大票的準(zhǔn)確性與及時(shí)性--嚴(yán)控三個(gè)源頭

　　(4)大票是業(yè)務(wù)工作的一個(gè)總結(jié)，是財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查的書面依據(jù)

　　2、物流的業(yè)務(wù)流程必須與財(cái)務(wù)流程同(合同訂單內(nèi)容發(fā)生變化要及時(shí)溝通處理)

　　3、物流的財(cái)務(wù)必須融入和滲透到業(yè)務(wù)流程中(必須懂業(yè)務(wù)流程，把握各環(huán)節(jié)成本費(fèi)用的發(fā)生情況)。

　　4、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制(應(yīng)收賬款的管理)

　　分公司運(yùn)費(fèi)、代收款的及時(shí)結(jié)算與催繳(回付多的情況下，好控制一些)

　　回單的正確簽收、及時(shí)返回與結(jié)算

　　客戶誠(chéng)信的有效評(píng)估

　　5、成本費(fèi)用合理性的監(jiān)督(公司要制定統(tǒng)一的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、貨損、維修處理流程并落實(shí)執(zhí)行)

　　六、專線物流三個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表的解析

　　資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定時(shí)日財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表，是一張重要的報(bào)表。它包括三方面的內(nèi)容：

　　企業(yè)所有或控制、并預(yù)期可給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源，即企業(yè)的資產(chǎn)。

　　企業(yè)過去交易或事項(xiàng)形成的、并預(yù)期會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益流出的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，即企業(yè)的負(fù)債。

　　企業(yè)所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，即所有者權(quán)益。

　　這三方面的內(nèi)容是按會(huì)計(jì)等式“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”來排列的，并作了進(jìn)一步的分類。資產(chǎn)負(fù)債表主要揭示了如下財(cái)務(wù)信息：

　　企業(yè)資金的占用，也就是企業(yè)的資產(chǎn)情況，包括資產(chǎn)總額、資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和分布等情況。

　　企業(yè)資金的來源。對(duì)于企業(yè)來說，形成企業(yè)資產(chǎn)的資金有

　　資產(chǎn)和負(fù)債的對(duì)照關(guān)系。

　　利潤(rùn)表是反映企業(yè)一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的形成的財(cái)務(wù)報(bào)表。它反映了一定期間企業(yè)的收入和相應(yīng)的成本、費(fèi)用以及最終形成的利潤(rùn)。

　　現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金(包括庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款)及現(xiàn)金等價(jià)物(一般指在未來3個(gè)月內(nèi)能夠變現(xiàn)，價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資)為編制基礎(chǔ)，反映企業(yè)一定期間的現(xiàn)金(含上述現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，下同)流入、流出以及凈流量增減變動(dòng)情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　揭示了企業(yè)在一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入的來源及其數(shù)額、現(xiàn)金流出的去路及其數(shù)額，以及現(xiàn)金的凈流量，它從現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物這個(gè)角度，更深刻、更客觀地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，有助于進(jìn)一步揭示企業(yè)生成現(xiàn)金的能力、償債能力及支付能力，評(píng)價(jià)利潤(rùn)的質(zhì)量，預(yù)測(cè)未來的現(xiàn)金流量。該表分為三個(gè)部分：

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量

　　投資活動(dòng)現(xiàn)金流量

　　籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量

　　七、物流公司財(cái)務(wù)健康狀況分析的主要內(nèi)容與方法

　　財(cái)務(wù)分析就是對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的判斷和評(píng)價(jià)。主要依據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)表。主要通過對(duì)企業(yè)的償債能力，收益能力，發(fā)展?jié)摿Φ确矫娴姆治觯瑏砑皶r(shí)的診斷企業(yè)的“健康”狀況，為企業(yè)的決策和日常管理提供依據(jù)